Guía Definitiva: ¿Cómo saber si debes declarar el IVA Mensual o Semestral?
¿Cómo saber si debes declarar el IVA Mensual o Semestral? En esta guía definitiva aprenderás los pasos, las fechas, el lugar y todo el proceso en general para cumplir con esta normativa.
En esta guía no solo conoceremos si debes declarar el IVA mensual o semestral, sino que te explicaremos los criterios y normativas para cada contribuyente.
En este contenido que te presentamos, también detallaremos cómo realizar la declaración en la plataforma online del SRI y cuándo hacerlo de acuerdo con tu RUC.
¿Qué es el IVA y cómo saber se debes declararlo de forma mensual o semestral?
Conozcamos entonces qué es el IVA de acuerdo con el SRI (Servicio de Rentas Internas) y determinar si tenemos que declararlo mensual o semestralmente.
¿Qué es el Impuesto al Valor Agregado IVA?
Es el impuesto que grava al valor de las transferencias locales o a importaciones de bienes muebles, en todas sus etapas de comercialización.
También se grava a derechos de autor, propiedad industrial y derechos conexos, así como al valor de los servicios prestados.
La tarifa actual en Ecuador, es del 15%, con algunas exenciones para productos de primera necesidad.
¿Quién debe pagar el IVA?
Deben declarar y pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA) todas las personas naturales y las sociedades que efectúen transferencias o importaciones de bienes gravados con una tarifa de IVA, que presten servicios gravados con una tarifa de IVA.
Asimismo, los no residentes en Ecuador que presten servicios digitales conforme se definan en el Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno.
Quienes hayan pagado el IVA podrán utilizarlo como crédito tributario en los casos contemplados en la Ley de Régimen Tributario Interno.
Adicionalmente, las personas naturales y sociedades designadas como agentes de retención mediante la normativa tributaria vigente efectuarán retención en la fuente del IVA en los casos que amerite.
¿Cómo saber si debo declarar el IVA de forma mensual o semestral?
1. Declaración Mensual de IVA:
- La gran mayoría de los contribuyentes en Ecuador están obligados a declarar el IVA de manera mensual.
- Esto incluye a las personas naturales y jurídicas que están bajo el régimen régimen general de contribuyentes.
- Microempresas: A partir de 2020, las microempresas deben presentar el IVA de forma mensual si están dentro del régimen de microempresas.
- Si tu actividad económica implica la facturación frecuente y grandes volúmenes de ventas, lo más probable es que debas presentar el IVA mensualmente.
Plazo: Debes presentar la declaración de IVA en función del noveno dígito de tu RUC, a partir del día 10 del siguiente mes en adelante.
2. Declaración Semestral de IVA:
- Las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, que tengan ingresos anuales por debajo de los límites establecidos por la Ley, pueden declarar el IVA de manera semestral.
- Este régimen aplica principalmente a personas con actividades económicas pequeñas, como pequeños comercios o profesionales independientes con un volumen de facturación reducido.
Plazo: La declaración semestral del IVA debe realizarse:
- Primer semestre: En julio del mismo año.
- Segundo semestre: En enero del año siguiente.
Los contribuyentes incorporados al Régimen RIMPE-Emprendedor presentarán las declaraciones y efectuarán el pago correspondiente del impuesto al valor agregado (IVA), en forma semestral y acumulada por las transacciones generadas, atendiendo al noveno dígito del número del RUC.
¿Cómo saber a cuál Régimen perteneces?
- Revisar tu RUC: En tu RUC (Registro Único de Contribuyentes) está especificado si estás registrado como persona natural no obligada a llevar contabilidad, como microempresa o bajo otro régimen.
- Consultas en el SRI: Puedes ingresar al portal del SRI (Servicio de Rentas Internas) y revisar tu estado y régimen tributario.
- Volumen de Facturación: Si tus ingresos superan cierto límite anual establecido por la normativa vigente, deberás declarar de forma mensual. El límite puede variar cada año, por lo que es importante revisar la normativa actual.
Si tienes alguna duda sobre tu régimen o cómo hacer la declaración, también puedes consultar con un contador o asesor tributario para asegurarte de cumplir con tus obligaciones fiscales.
Puedes obtener nuestra ASESORÍA GRATUITA llamándonos al 0999495331 o escribiéndonos a info@boletincontable.com.
Cómo saber qué tipo de contribuyente eres
Para conocer qué clase de contribuyente soy y saber si debo declarar el IVA de forma mensual o semestral, solo debes ingresar al portal del SRI en línea y descargar el documento, además de observar dentro del propio portal el detalle de obligaciones tributarias que te aparece.
1. Ingresa al Portal SRI en Línea e inicia sesión, como se describe en la imagen anterior.
2. Escribe tu RUC, cédula de identidad o pasaporte, además de tu contraseña para ingresar.
3. Revisa el listado de obligaciones tributarias que el SRI te ha asignado.
4. En el menú del lazo izquierdo ingresa a la opción RUC y pulsa en certificados.
5. Ahora damos clic en certificado de RUC.
Una vez que tengas el documento, podrás verificar allí qué tipo de contribuyente eres y la periodicidad en la que tienes que presentar tus declaraciones.
Plazos para la declaración del IVA mensual o semestral
Y para que tomes en cuenta las fechas exactas en las cuales debes hacer tus declaraciones de IVA, revisa la información en la siguiente tabla:
Conclusión
Ahora ya conoces si debes declarar el IVA de manera mensual o semestral, además de los plazos para cumplir con esta normativa.
En conclusión, el IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un tributo fundamental en Ecuador que aplica tanto a bienes como a servicios, representando una fuente clave de ingresos para el Estado.
Como contribuyentes, es nuestra responsabilidad estar al tanto de cuándo y cómo debemos declarar este impuesto, ya sea de manera mensual o semestral, dependiendo de nuestro régimen tributario y nivel de ingresos.
Cumplir con las obligaciones fiscales no solo evita sanciones y recargos, sino que también contribuye al desarrollo del país, permitiendo que el gobierno financie servicios esenciales como la educación, la salud y la infraestructura.
Si tienes alguna duda sobre tu régimen o cómo hacer la declaración, también puedes consultar con un contador o asesor tributario para asegurarte de cumplir con tus obligaciones fiscales.
Puedes obtener nuestra ASESORÍA GRATUITA llamándonos al 0999495331 o escribiéndonos a info@boletincontable.com.
