¿Te imaginas poder reducir significativamente el Impuesto a la Renta que pagas cada año?
No es magia, es una oportunidad que el SRI te ofrece a través del anexo de gastos personales 2025.
Pero aquí viene lo importante: muchos contribuyentes pierden este beneficio simplemente porque no saben cómo aprovecharlo o dejan pasar las fechas límite.
Si trabajas bajo relación de dependencia o eres independiente, este trámite puede marcar una gran diferencia en tu bolsillo.
La buena noticia es que febrero de 2026 es el mes clave para presentar el anexo de gastos personales 2025, y en esta guía te voy a explicar todo lo que necesitas saber para hacerlo correctamente.
¿Qué es el Anexo de Gastos Personales 2025?
El anexo de gastos personales 2025 es un documento oficial donde reportas al Servicio de Rentas Internas (SRI) todos los gastos reales que tuviste durante el año 2025.
No es una estimación, son facturas concretas que respaldan tu declaración.
Piensa en este documento como la evidencia que le muestra al SRI: «Mira, esto fue lo que gasté el año pasado en salud, educación, vivienda y otros rubros permitidos».
Y aquí está lo mejor: cada gasto válido que declares reduce directamente la cantidad de Impuesto a la Renta que debes pagar.
¿Para qué sirve exactamente? El anexo de gastos personales 2025 permite que el SRI valide tus gastos del año anterior para aplicar el crédito tributario correspondiente en tu declaración de Impuesto a la Renta de marzo 2026.
Es el paso final que cierra el ciclo tributario del año anterior y te permite acceder a las rebajas que por ley te corresponden.
¿Quiénes Deben Presentar el Anexo de Gastos Personales 2025?
Esta es una de las preguntas más frecuentes. No todos están obligados a presentar el anexo de gastos personales 2025, pero si quieres aprovechar las deducciones fiscales, necesitas cumplir con ciertos requisitos.
Están obligados a presentar el anexo:
Primero, las personas naturales que tuvieron ingresos superiores a USD 12.081 durante el año 2025.
Este es el umbral mínimo establecido por el SRI. Si ganaste más de USD 1.006,75 al mes en promedio, entras en este grupo.
Segundo, los trabajadores en relación de dependencia que presentaron una proyección de gastos personales en febrero de 2025.
Si proyectaste gastos el año pasado, estás obligado a presentar el anexo de gastos personales 2025 en febrero 2026 para justificar esos gastos.
Es como cerrar el círculo: primero proyectaste, ahora tienes que demostrar.
Tercero, cualquier contribuyente que quiera aplicar la deducción de gastos personales en su declaración de Impuesto a la Renta, incluso si no está formalmente obligado.
Aquí es donde muchas personas pierden dinero: aunque no estés obligado, si presentas el anexo puedes reducir significativamente tu impuesto.
Cuarto, los trabajadores independientes o freelance con RUC bajo el régimen General que desean acceder al crédito tributario por gastos personales.
Tienen una particularidad: no necesitan presentar proyección de gastos (porque no tienen empleador que les retenga mensualmente), pero sí deben presentar el anexo de gastos personales 2025 en febrero si quieren aprovechar las deducciones en su declaración anual.
👉Te interesa: Anexo de gastos personales 2026: Guía completa para reducir tu impuesto a la Renta en Ecuador
Fechas Límite para Presentar el Anexo de Gastos Personales 2025
El tiempo es oro, y en temas tributarios, más aún. La presentación del anexo de gastos personales 2025 sigue un calendario específico según el noveno dígito de tu cédula o RUC.
Perder estas fechas puede significar multas y, lo que es peor, perder los beneficios tributarios que te corresponden.
El SRI habilitó desde el 1 de febrero de 2026 la presentación del anexo. Aquí está el calendario oficial:
Si el noveno dígito de tu cédula es 1, tu fecha límite es el 10 de febrero de 2026. Para el dígito 2, el 12 de febrero. El dígito 3 debe presentar hasta el 14 de febrero, mientras que el 4 tiene hasta el 16 de febrero.
Continuando con el calendario: el dígito 5 vence el 18 de febrero, el 6 el 20 de febrero, y el 7 tiene hasta el 22 de febrero. Los contribuyentes con dígito 8 deben presentar antes del 24 de febrero, el 9 tiene hasta el 26 de febrero, y finalmente, el dígito 0 cuenta con plazo hasta el 28 de febrero de 2026.
Cabe señalar, que si la fecha que te toca presentar cae fin de semana o feriado se pasa al primer día hábil.
Mi recomendación es que marques estas fechas en tu calendario ahora mismo. No esperes hasta el último día porque pueden surgir imprevistos técnicos o dudas que necesites resolver.
¿Qué Gastos Puedes Incluir en el Anexo de Gastos Personales 2025?
Aquí es donde muchos contribuyentes se sorprenden. El anexo de gastos personales 2025 te permite deducir gastos en seis categorías principales, y algunas incluyen conceptos que probablemente no sabías que podías deducir.
Salud (Incluyendo Mascotas)
¿Fuiste al médico en 2025? ¿Compraste medicamentos? ¿Pagaste seguro de salud? Todo eso suma.
La categoría de salud en el anexo de gastos personales 2025 incluye consultas médicas con especialistas y médicos generales, medicamentos con receta o de venta libre, exámenes de laboratorio y radiografías, honorarios médicos de todo tipo, primas de seguros médicos privados, tratamientos odontológicos, lentes y aparatos ortopédicos.
Y aquí viene algo que muchos no saben: sí, tus mascotas también cuentan.
Si llevaste a tu perro al veterinario en 2025 o compraste alimento especializado para tu gato, esos gastos son deducibles en la categoría de salud del anexo de gastos personales 2025.
Esto incluye servicios veterinarios, medicinas para mascotas y alimentación inherente a las mascotas.
Educación, Arte y Cultura
Invertir en educación siempre vale la pena, y el SRI lo reconoce.
En el anexo de gastos personales 2025 puedes incluir matrículas y pensiones en instituciones educativas de cualquier nivel, útiles escolares y uniformes, libros y material didáctico, cursos de capacitación y desarrollo profesional.
Además, la categoría se amplía a arte y cultura: entradas a museos, teatros y conciertos, clases de música, danza o artes plásticas, y eventos culturales en general.
Si invirtiste en tu formación o la de tu familia en 2025, asegúrate de incluir esos gastos.
Vivienda
Tu hogar también puede ayudarte a reducir impuestos. El anexo de gastos personales 2025 acepta deducciones por arriendo de un único inmueble usado para vivienda, alícuotas de condominio y expensas de mantenimiento, intereses de préstamos hipotecarios otorgados por instituciones financieras, servicios básicos (agua, luz, teléfono, internet) del domicilio principal, e impuestos prediales.
Importante: solo se considera un inmueble, no puedes deducir gastos de vivienda de múltiples propiedades.
Alimentación
Comer es una necesidad básica, y tus facturas de alimentos cuentan. Puedes incluir en el anexo de gastos personales 2025 las compras en supermercados y tiendas de alimentos, comidas en restaurantes (con moderación), pensiones alimenticias cuando corresponda, y alimentos para mascotas.
La clave aquí es guardar todas tus facturas. Cada compra en el supermercado cuenta, así que asegúrate de solicitar siempre tu factura electrónica con tu número de cédula.
Vestimenta
Ropa y calzado también son deducibles. El anexo de gastos personales 2025 acepta prendas de vestir de todo tipo y calzado para todos los miembros de la familia que califiquen como cargas familiares.
Turismo Nacional
¿Viajaste dentro de Ecuador en 2025? Esos gastos también cuentan. El anexo de gastos personales 2025 permite deducir hospedaje en hoteles y hostales dentro del país, paquetes turísticos nacionales, servicios de transporte turístico, y alimentos consumidos durante viajes dentro de Ecuador.
Nota importante: solo aplica para turismo nacional, no internacional.
Nuevas Categorías Deducibles a Partir de 2025
Aquí hay una novedad importante. A partir del período fiscal 2025, el anexo de gastos personales 2025 también permite incluir dos nuevas categorías que antes no estaban disponibles:
Los intereses por préstamos quirografarios otorgados por instituciones financieras. Esto significa que si pagaste intereses de un préstamo personal en 2025, puedes deducirlos.
Y los sueldos y beneficios sociales de empleados domésticos que no estén vinculados a actividades económicas del contribuyente. Si contratas empleada doméstica y la tienes afiliada al IESS, esos pagos ahora son deducibles en el anexo de gastos personales 2025.
Límites Máximos de Deducción por Gastos Personales
No todo es deducible sin límite. El SRI establece topes máximos para la rebaja que puedes obtener a través del anexo de gastos personales 2025. Entender estos límites es crucial para maximizar tu beneficio.
Para el período fiscal 2025, se considera como monto máximo para esta rebaja el menor valor obtenido entre los gastos declarados por el contribuyente y el monto de la canasta familiar básica, que se calcula según el número de cargas familiares.
¿Qué significa esto en términos prácticos? Si no tienes cargas familiares, tu límite máximo será el equivalente al 18% de siete canastas familiares básicas o el 18% del total de tus gastos personales, lo que sea menor.
Si tienes cargas familiares, el límite aumenta. Dependiendo del número de cargas familiares que registres, podrás deducir el 18% de entre nueve y hasta 20 canastas básicas familiares. Mientras más cargas familiares tengas, mayor será tu límite de deducción en el anexo de gastos personales 2025.
¿Quiénes Califican como Cargas Familiares?
Las cargas familiares son fundamentales para aumentar tu límite de deducción en el anexo de gastos personales 2025. Pero no todos tus familiares califican automáticamente.
Para efectos tributarios, la normativa define como cargas familiares a:
Tus padres, siempre que dependan económicamente de ti y no perciban ingresos gravados superiores a un Salario Básico Unificado (USD 470 para 2025).
Tu cónyuge o pareja en unión de hecho, bajo las mismas condiciones de dependencia económica.
Tus hijos de hasta 21 años, o con discapacidad sin límite de edad, siempre que dependan económicamente de ti y no perciban ingresos gravados superiores al Salario Básico Unificado.
Es importante registrar tus cargas familiares antes de presentar el anexo de gastos personales 2025. El registro se realiza en el mismo portal del SRI y debes tener a mano las cédulas de identidad de cada carga familiar.
¿Cómo Presentar el Anexo de Gastos Personales 2025?
El proceso de presentación del anexo de gastos personales 2025 es completamente digital. No necesitas ir físicamente a ninguna oficina del SRI. Todo se hace desde la comodidad de tu casa u oficina.
Aquí te explico el proceso paso a paso:
- Primero, ingresa al portal transaccional SRI en línea (www.sri.gob.ec) con tu usuario y contraseña. Si aún no tienes usuario, deberás crear uno usando tu cédula.
- Segundo, busca la opción «Anexos» en el menú principal, luego selecciona «Anexo de gastos personales en línea» y después «Generación de anexo».
- Tercero, el sistema te mostrará automáticamente los gastos que las empresas ya reportaron a tu nombre. Verifica que estén correctos. Si falta algún gasto, puedes agregarlo manualmente ingresando el número de la factura.
- Cuarto, revisa cuidadosamente que todos tus gastos estén categorizados correctamente (salud, educación, vivienda, etc.). El sistema generalmente lo hace de forma automática, pero siempre es bueno verificar.
- Finalmente, una vez que hayas verificado toda la información, envía el anexo de gastos personales 2025. El sistema te generará un comprobante de presentación que debes guardar como respaldo.
Diferencia Entre Anexo y Proyección de Gastos Personales
Esta es una de las confusiones más grandes que tienen los contribuyentes. Muchos piensan que el anexo de gastos personales 2025 y la proyección de gastos son lo mismo, pero son documentos completamente diferentes con propósitos distintos.
La proyección de gastos personales es un documento donde estimas cuánto planeas gastar durante el año en curso (2026) en gastos deducibles. Se presenta a tu empleador entre enero y febrero de 2026 para que ajuste tus retenciones mensuales de Impuesto a la Renta.
En cambio, el anexo de gastos personales 2025 es donde reportas al SRI los gastos reales que tuviste durante 2025, respaldados con facturas electrónicas. No es una estimación, son gastos concretos que ya realizaste.
¿Quién presenta cada uno? Los trabajadores en relación de dependencia presentan ambos documentos: la proyección a su empleador y el anexo de gastos personales 2025 al SRI.
Los trabajadores independientes o freelance solo presentan el anexo, ya que no tienen empleador que les retenga impuestos mensualmente.
Consejos Prácticos para Maximizar tus Deducciones
Ahora que conoces todo sobre el anexo de gastos personales 2025, déjame compartir algunos consejos prácticos que te ayudarán a maximizar tus deducciones y evitar problemas:
Primero, guarda todas tus facturas durante el año. No esperes hasta febrero para organizarte. Crea una carpeta (física o digital) donde archivas todas tus facturas mes a mes.
Esto te facilitará enormemente el proceso de presentación del anexo de gastos personales 2025.
Segundo, siempre pide factura electrónica con tu número de cédula. En supermercados, farmacias, restaurantes, gasolineras, en todos lados. Las notas de venta sin cédula no sirven para el anexo de gastos personales 2025.
Tercero, registra tus cargas familiares desde el inicio del año. No esperes hasta febrero para hacerlo. El registro de cargas familiares se puede hacer en cualquier momento, pero es mejor tenerlo listo desde enero.
Cuarto, verifica que tus gastos estén bien categorizados. El SRI categoriza automáticamente muchos gastos, pero a veces se equivoca. Revisa que cada gasto esté en la categoría correcta en tu anexo de gastos personales 2025.
Quinto, no esperes hasta el último día del calendario. Presenta tu anexo de gastos personales 2025 con anticipación. Así tendrás tiempo de corregir cualquier error o resolver dudas antes del vencimiento.
Errores Comunes a Evitar
A lo largo de los años, he visto que los contribuyentes cometen errores recurrentes al presentar el anexo de gastos personales 2025. Aquí te comparto los más comunes para que los evites:
Error número uno: no registrar las cargas familiares antes de presentar el anexo. Recuerda que las cargas familiares aumentan tu límite de deducción, así que registrarlas es fundamental.
Error número dos: incluir gastos de viajes internacionales. El anexo de gastos personales 2025 solo acepta gastos de turismo nacional, no internacional. Esos tickets de avión a Miami no cuentan.
👉Lee también: Calendario tributario SRI 2026: Guía Completa con fechas y plazos para cumplir tus obligaciones en Ecuador
Error número tres: incluir facturas a nombre de terceros que no son cargas familiares. Solo puedes incluir gastos a tu nombre o a nombre de tus cargas familiares registradas (padres, cónyuge, hijos).
Error número cuatro: no verificar los datos antes de enviar. Una vez enviado el anexo de gastos personales 2025, no puedes modificarlo fácilmente. Revisa todo dos veces antes de dar clic en «Enviar».
Error número cinco: pensar que puedes deducir el 100% de tus gastos. Recuerda los límites: solo el 18% de tus gastos o el 18% de las canastas básicas según tus cargas familiares, lo que sea menor.
¿Qué Pasa Después de Presentar el Anexo de Gastos Personales 2025?
Una vez que presentas el anexo de gastos personales 2025, el proceso continúa. No es el final del camino, sino un paso importante hacia tu declaración de Impuesto a la Renta.
En marzo de 2026, cuando llegue el momento de declarar tu Impuesto a la Renta, el SRI hará un cruce de información.
Comparará la proyección de gastos que hiciste en 2025 con el anexo de gastos personales 2025 que acabas de presentar.
Si resulta que gastaste más de lo que proyectaste, y por tanto debieron retenerte menos impuesto durante el año, podrás solicitar una devolución al SRI. Este es dinero que pagaste de más y que te corresponde recuperar.
Por el contrario, si gastaste menos de lo que proyectaste, significa que te retuvieron menos impuesto del que correspondía. En este caso, tendrás que pagar la diferencia al hacer tu declaración en marzo.
Por eso es tan importante ser realista al hacer la proyección y diligente al guardar tus facturas durante el año. El anexo de gastos personales 2025 es la herramienta que valida todo el proceso y determina si recibes dinero de vuelta o debes pagar más.
Conclusión
El anexo de gastos personales 2025 es mucho más que un simple trámite burocrático. Es una herramienta poderosa que te permite recuperar parte del dinero que tanto te costó ganar. Cada factura que guardaste, cada gasto que registraste correctamente, se convierte en una oportunidad de reducir tu carga tributaria.
Recuerda que febrero de 2026 es tu mes clave. No dejes pasar las fechas según el noveno dígito de tu cédula. Organiza tus documentos, registra tus cargas familiares, verifica que todos tus gastos estén correctamente categorizados y presenta tu anexo de gastos personales 2025 a tiempo.
La diferencia entre un contribuyente que aprovecha este beneficio y uno que no, puede significar cientos o incluso miles de dólares al año. El conocimiento es poder, pero la acción es lo que realmente marca la diferencia. Ahora que sabes todo sobre el anexo de gastos personales 2025, es momento de actuar.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Puedo presentar el anexo de gastos personales 2025 si soy trabajador independiente?
Sí, absolutamente. De hecho, es muy recomendable que lo hagas. Como trabajador independiente no necesitas presentar proyección de gastos (porque no tienes empleador que te retenga mensualmente), pero sí debes presentar el anexo de gastos personales 2025 en febrero de 2026 si quieres aprovechar las deducciones en tu declaración anual. Tu situación es más simple: acumulas tus facturas durante todo 2025, presentas tu anexo en febrero según tu noveno dígito de cédula, y luego usas esas deducciones cuando hagas tu declaración de Impuesto a la Renta en marzo o abril.
2. ¿Qué pasa si no presenté la proyección de gastos en 2025 pero quiero presentar el anexo ahora?
Si eres trabajador en relación de dependencia y no presentaste proyección en 2025, aún puedes presentar el anexo de gastos personales 2025 en febrero de 2026. La diferencia es que tu empleador te habrá retenido más impuesto durante el año (porque no tenía información sobre tus gastos). Al presentar el anexo ahora, podrás aplicar las deducciones en tu declaración de marzo y probablemente tengas derecho a una devolución del impuesto pagado de más. No pierdes el beneficio, solo lo recuperarás después en lugar de haberlo disfrutado mensualmente.
3. ¿Los gastos de mascotas realmente son deducibles en el anexo de gastos personales 2025?
Sí, es correcto. Desde hace algunos años, los gastos médicos y de alimentación inherentes a mascotas son deducibles dentro de la categoría de salud en el anexo de gastos personales 2025. Esto incluye servicios veterinarios (consultas, vacunas, cirugías), medicinas para tus mascotas y alimentos especializados. Solo asegúrate de tener las facturas electrónicas a tu nombre. Es una de las deducciones menos conocidas pero completamente válida.
4. ¿Cuál es la diferencia entre la canasta básica y mis gastos reales para el límite de deducción?
El SRI toma el menor valor entre dos cálculos: el 18% de tus gastos reales declarados en el anexo de gastos personales 2025, o el 18% de un número determinado de canastas básicas (según tus cargas familiares). Por ejemplo, si no tienes cargas familiares y tus gastos totales fueron USD 10.000, el 18% sería USD 1.800. Pero si el 18% de siete canastas básicas es USD 1.500, entonces tu límite de deducción será USD 1.500, no USD 1.800. El sistema automáticamente toma el valor menor para calcular tu beneficio.
5. ¿Puedo modificar mi anexo de gastos personales 2025 después de presentarlo?
Técnicamente, una vez presentado el anexo de gastos personales 2025, no puedes modificarlo directamente en el sistema. Sin embargo, si detectas un error importante o te olvidaste de incluir gastos significativos, puedes presentar un anexo sustitutivo antes de que venza el plazo según tu noveno dígito de cédula. El nuevo anexo reemplazará completamente al anterior. Por eso es tan importante revisar toda la información cuidadosamente antes de enviar. Una vez que pase tu fecha límite, hacer correcciones se vuelve mucho más complicado y puede requerir trámites adicionales con el SRI.
Así hemos revisado en detalle sobre cómo los contribuyentes deben presentar en febrero el anexo de gastos personales 2025.
Recuerda que debes presentarlo de acuerdo al último dígito de tu cédula hasta el 28 de febrero, según el SRI.
